Hướng Dẫn Toàn Diện Về Nộp Thuế Tiền Điện Tử ở Mỹ Cho Mùa Thuế 2024–2025
Đang gặp khó khăn trong việc nộp thuế tiền điện tử ở Mỹ cho năm tài chính 2024–2025? Hướng dẫn này cung cấp những thông tin quan trọng về quy định của IRS, các sự kiện chịu thuế, các mẫu đơn cần thiết và các chiến lược để đơn giản hóa quy trình báo cáo thuế của bạn.
Điểm Chính
Nhà đầu tư tiền điện tử tại Mỹ phải nộp tờ khai thuế năm 2024 trước ngày 15 tháng 4 năm 2025, đảm bảo tất cả các giao dịch tiền điện tử được báo cáo chính xác cho IRS.
Tiền điện tử được giữ dưới một năm bị đánh thuế như thu nhập thông thường với mức thuế từ 10%-37%, trong khi việc giữ lâu hơn một năm đủ điều kiện cho mức thuế lợi nhuận vốn thấp hơn là 0%, 15%, hoặc 20%.
Bán, giao dịch, hoặc chi tiêu tiền điện tử kích hoạt thuế, trong khi việc giữ hoặc chuyển giữa các ví thì không.
Thu nhập từ việc khai thác, đặt cược, airdrops và thanh toán bằng tiền điện tử bị đánh thuế theo các mức áp dụng.
Thế giới tiền điện tử mang lại cơ hội đầu tư thú vị, nhưng khi mùa thuế đến gần, nhiều nhà đầu tư tại Mỹ phải đối mặt với một mê cung các quy tắc và quy định. Việc hiểu rõ những chi tiết phức tạp về nghĩa vụ thuế tiền điện tử là rất quan trọng khi thời hạn nộp tờ khai thuế năm 2024 vào ngày 15 tháng 4 năm 2025 đang đến gần.
Việc xác định những giao dịch nào kích hoạt sự kiện chịu thuế có thể gây khó khăn. Hướng dẫn này phân tích các yếu tố chính mà bạn cần biết về các bậc thuế, mức thuế, miễn thuế và các chi tiết quan trọng khác để đảm bảo tuân thủ với Cục Thuế Nội Địa (IRS).
Cách IRS Đánh Thuế Tiền Điện Tử?
IRS coi tiền điện tử là tài sản cho mục đích thuế. Bạn phải nộp thuế trên lợi nhuận thu được từ việc bán, giao dịch, hoặc thanh lý tiền điện tử. Lợi nhuận vốn ngắn hạn, từ tài sản giữ dưới một năm, bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường từ 10%–37%, tùy thuộc vào bậc thu nhập của bạn. Lợi nhuận vốn dài hạn, từ tài sản giữ trên một năm, được hưởng mức thuế giảm là 0%, 15%, hoặc 20%, cũng dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn.
Khi bạn bán tiền điện tử với giá cao hơn giá mua, bạn tạo ra lợi nhuận vốn. Bán dưới giá mua sẽ dẫn đến lỗ vốn. Bạn phải báo cáo cả lợi nhuận và lỗ cho năm mà giao dịch xảy ra, với lợi nhuận chịu thuế và lỗ có thể bù đắp lợi nhuận để giảm nghĩa vụ thuế của bạn.
Khi thời hạn ngày 15 tháng 4 năm 2025 đến gần, nhà đầu tư tiền điện tử tại Mỹ phải theo dõi và báo cáo các giao dịch này một cách cẩn thận.
Ví dụ, nếu bạn mua Ether (ETH) trị giá $1,000 vào năm 2023 và bán sau một năm vào năm 2024 với giá $1,200, thu được lợi nhuận $200, IRS sẽ đánh thuế $200 đó như lợi nhuận vốn dài hạn, áp dụng mức thuế phù hợp dựa trên thu nhập của bạn trong năm 2024.
Thuế được phân loại thành thuế lợi nhuận vốn hoặc thuế thu nhập, tùy thuộc vào loại giao dịch:
Thuế lợi nhuận vốn: Áp dụng cho việc bán tiền điện tử, sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc giao dịch từ loại tiền điện tử này sang loại khác.
Thuế thu nhập: Áp dụng cho tiền điện tử kiếm được qua khai thác, đặt cược, nhận như thanh toán cho công việc, hoặc tiền thưởng giới thiệu từ các sàn giao dịch.
Những phân biệt này rất quan trọng cho việc báo cáo chính xác vào thời hạn ngày 15 tháng 4. Lợi nhuận bị đánh thuế, trong khi lỗ có thể giúp bù đắp thu nhập chịu thuế, vì vậy việc ghi chép chi tiết là rất cần thiết.
Bạn có biết? Tại Úc, việc tặng tiền điện tử kích hoạt sự kiện thuế lợi nhuận vốn (CGT). Người tặng có thể cần phải báo cáo lợi nhuận hoặc lỗ dựa trên giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm chuyển giao, mặc dù một số món quà — như giữa vợ chồng — có thể được miễn trừ. Mặc dù điều này khác với quy định của Mỹ, nhưng nó cho thấy cách thuế tiền điện tử thay đổi theo từng quốc gia trên toàn cầu.
Cách Mức Thuế Tiền Điện Tử Hoạt Động ở Mỹ
Ở Mỹ, mức thuế tiền điện tử của bạn phụ thuộc vào thu nhập của bạn và thời gian bạn đã giữ tiền điện tử đó. Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn dao động từ 0% đến 20%, và mức thuế ngắn hạn phù hợp với mức thuế thu nhập thông thường từ 10%–37%. Việc chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn hoặc bán với lỗ không kích hoạt nghĩa vụ thuế.
Bạn chỉ phải nộp thuế khi bạn bán tiền điện tử của mình, dù là để đổi lấy tiền mặt hay bất kỳ loại tiền điện tử nào khác. Hãy xem xét ví dụ này: Giả sử bạn mua tiền điện tử với giá $1,000 vào năm 2024, và đến năm 2025, giá trị của nó tăng lên $2,000. Nếu bạn không bán, không có thuế phải nộp — lợi nhuận chưa thực hiện không bị đánh thuế.
Nếu bạn bán tiền điện tử sau khi giữ nó trong một năm hoặc ít hơn, lợi nhuận của bạn sẽ chịu thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn. Những lợi nhuận này bị đánh thuế như thu nhập thông thường, nghĩa là chúng được cộng vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm.
Mức thuế là tiến bộ, dựa trên các bậc thu nhập, vì vậy các phần khác nhau của thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở các mức khác nhau. Ví dụ, một người độc thân vào năm 2025 sẽ phải nộp 10% trên $11,000 đầu tiên của thu nhập chịu thuế và 12% trên thu nhập lên đến $44,725. Mức thuế ngắn hạn cao hơn mức thuế dài hạn, vì vậy thời gian bán của bạn có thể ảnh hưởng đáng kể đến hóa đơn thuế của bạn.
Hiểu Về Thuế Lợi Nhuận Vốn Tiền Điện Tử ở Mỹ
Nếu bạn bán tiền điện tử sau khi giữ nó trong một năm hoặc ít hơn, lợi nhuận của bạn sẽ chịu thuế lợi nhuận vốn ngắn hạn. Những lợi nhuận này được coi là thu nhập thông thường và được cộng vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Vì mức thuế dựa trên các bậc thu nhập, các phần khác nhau của thu nhập của bạn sẽ bị đánh thuế ở các mức khác nhau, như đã giải thích ở trên.
Các Bậc Thuế Thu Nhập Liên Bang 2024–2025 Cho Thu Nhập Từ Tiền Điện Tử
Dưới đây là các mức thuế thu nhập liên bang cho năm tài chính 2024–2025. Bạn áp dụng các bậc thuế năm 2024 cho thu nhập kiếm được trong năm lịch 2024, được báo cáo trong các tờ khai thuế nộp vào năm 2025.
Thuế Lợi Nhuận Vốn Dài Hạn Cho Tiền Điện Tử Kiếm Được Trong Năm 2024
Bạn phải nộp thuế lợi nhuận vốn dài hạn nếu bạn bán tiền điện tử sau khi giữ nó hơn một năm. Không giống như lợi nhuận ngắn hạn, những lợi nhuận này không bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Thay vào đó, mức thuế dựa trên tổng thu nhập chịu thuế và trạng thái nộp thuế của bạn. Mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn là 0%, 15% hoặc 20%, khiến chúng thấp hơn mức thuế ngắn hạn. Việc giữ tiền điện tử lâu hơn có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế của bạn.
Dưới đây là bảng liệt kê thuế lợi nhuận vốn tiền điện tử dài hạn cho năm lịch 2024. Những mức này áp dụng khi nộp tờ khai thuế vào năm 2025.
Khấu Trừ Tiêu Chuẩn 2024–2025: Giảm Thu Nhập Chịu Thuế Từ Tiền Điện Tử
Khấu trừ tiêu chuẩn là phần thu nhập của bạn được miễn thuế liên bang trước khi áp dụng mức thuế, giảm thu nhập chịu thuế của bạn.
Dưới đây là bảng liệt kê về các khoản khấu trừ thuế trong năm lịch 2024. Những số tiền này áp dụng khi nộp tờ khai thuế vào năm 2025.
Tiền Điện Tử Airdrops Được Đánh Thuế Như Thế Nào Ở Mỹ?
Ở Mỹ, tiền điện tử airdrops được IRS coi là thu nhập thông thường và bị đánh thuế khi chúng nằm dưới quyền kiểm soát hoàn toàn của người nộp thuế. Số tiền chịu thuế dựa trên giá trị thị trường công bằng của các token tại thời điểm đó, ngay cả khi người nộp thuế không yêu cầu chúng. Sau đó, việc bán hoặc giao dịch những token này có thể kích hoạt thuế lợi nhuận vốn, tùy thuộc vào sự chênh lệch giá giữa khi nhận và khi thanh lý.
Sự kiện chịu thuế phụ thuộc vào quyền kiểm soát: Nếu các token tự động xuất hiện trong ví của người nộp thuế, thu nhập thường được công nhận khi đến. Nếu các token yêu cầu người dùng nhận thủ công (ví dụ, qua một giao dịch), sự kiện chịu thuế xảy ra khi việc nhận được hoàn thành. Dù bằng cách nào, giá trị thị trường công bằng tại thời điểm đó xác định thu nhập được báo cáo.
Khi người nộp thuế bán hoặc giao dịch các token airdrop, họ phải chịu lợi nhuận hoặc lỗ vốn, được tính là sự chênh lệch giữa giá trị khi nhận (cơ sở) và giá trị khi bán hoặc giao dịch. Hơn nữa, thời gian giữ cũng quan trọng: Nếu bán trong vòng một năm, lợi nhuận bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường (10%–37%, dựa trên các bậc thu nhập). Nếu giữ lâu hơn một năm, lợi nhuận đủ điều kiện cho mức thuế lợi nhuận vốn dài hạn thấp hơn (0%, 15% hoặc 20%, tùy thuộc vào thu nhập). Việc theo dõi chính xác ngày nhận và giá trị là rất quan trọng cho việc báo cáo thuế chính xác.
Quy Tắc và Hậu Quả Thuế Khi Tặng Tiền Điện Tử Ở Mỹ
Ở Mỹ, việc tặng tiền điện tử thường không phải là sự kiện chịu thuế cho cả người tặng và người nhận, có nghĩa là không phải nộp thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, cần tuân thủ các ngưỡng cụ thể và yêu cầu báo cáo để tuân thủ quy định của IRS.
Đối với năm tài chính 2024 (nộp trước ngày 15 tháng 4 năm 2025), nếu tổng giá trị của các món quà tiền điện tử cho một người nhận vượt quá $18,000, người tặng phải nộp tờ khai thuế quà tặng sử dụng Mẫu 709.
Khi người nhận cuối cùng bán tiền điện tử được tặng, họ sẽ tính toán lợi nhuận hoặc lỗ vốn dựa trên cơ sở chi phí ban đầu của người tặng — giá mà người tặng đã trả cho tiền điện tử đó. Nếu cơ sở chi phí này không được ghi lại hoặc không có sẵn, người nhận có thể cần phải giả định cơ sở là $0, điều này có thể làm tăng lợi nhuận chịu thuế khi bán. Để tránh các biến chứng, cả hai bên nên giữ hồ sơ chi tiết về giá trị thị trường công bằng của món quà tại thời điểm chuyển giao và cơ sở chi phí ban đầu của người tặng.
Bạn có biết? Tại Anh, việc tặng tiền điện tử có thể dẫn đến thuế lợi nhuận vốn cho người tặng, ngoại trừ các món quà cho vợ/chồng hoặc đối tác dân sự. Ngoài ra, thuế thừa kế có thể áp dụng nếu người tặng qua đời trong vòng bảy năm sau khi tặng.
Các Mẫu Đơn Quan Trọng Để Nộp Thuế Tiền Điện Tử Năm 2024
Với thời hạn ngày 15 tháng 4 năm 2025 đang đến gần, đây là các mẫu đơn chính để báo cáo các giao dịch tiền điện tử năm 2024:
Mẫu 8949: Để báo cáo lợi nhuận và lỗ vốn từ việc bán, giao dịch và thanh lý tiền điện tử. Mỗi giao dịch phải được liệt kê riêng lẻ.
Lịch D (Mẫu 1040): Tóm tắt tổng lợi nhuận và lỗ vốn từ Mẫu 8949; được sử dụng để tính toán thu nhập chịu thuế.
Lịch 1 (Mẫu 1040): Báo cáo thu nhập bổ sung, bao gồm phần thưởng đặt cược, airdrops và các hard fork, nếu được phân loại là thu nhập chịu thuế.
Lịch C (Mẫu 1040): Được sử dụng bởi các cá nhân tự làm việc hoặc doanh nghiệp để báo cáo thu nhập liên quan đến tiền điện tử từ khai thác, tư vấn hoặc làm việc tự do.
Mẫu 1099-MISC: Được phát hành cho thu nhập từ đặt cược, khai thác hoặc thanh toán trên $600.
Mẫu 1040: Mẫu khai thuế chính để kết hợp thu nhập, khấu trừ và nghĩa vụ thuế.
FBAR (Mẫu 114 của FinCEN): Nộp riêng nếu các tài khoản tiền điện tử nước ngoài vượt quá $10,000 trong năm 2024.
Hướng Dẫn Từng Bước Để Nộp Thuế Tiền Điện Tử Cho Mùa Thuế 2024–2025
Dưới đây là cách nộp thuế, từng bước, sử dụng các mức thuế và mẫu đơn chi tiết được nêu ở trên.
Bước 1: Thu Thập Tất Cả Các Hồ Sơ Giao Dịch Tiền Điện Tử
Thu thập hồ sơ cho mọi giao dịch tiền điện tử trong năm 2024:
Ngày mua, bán, giao dịch hoặc nhận tiền điện tử
Số lượng (ví dụ, 0.5 Bitcoin) và giá trị thị trường công bằng bằng đô la Mỹ (FMV) tại thời điểm đó
Cơ sở chi phí (bạn đã trả bao nhiêu, bao gồm phí) và số tiền thu được (bạn đã nhận được bao nhiêu).
Để đảm bảo hồ sơ hoàn chỉnh, lấy dữ liệu từ các ví, sàn giao dịch và các trình khám phá blockchain. Xuất lịch sử giao dịch hoặc các tệp CSV, và ghi chú riêng phần thưởng đặt cược, airdrops hoặc thu nhập từ khai thác với FMV của chúng khi nhận.
Bước 2: Xác Định Các Sự Kiện Chịu Thuế
Xác định các hành động nào trong năm 2024 kích hoạt thuế:
Chịu thuế: Bán tiền điện tử để đổi lấy tiền mặt/stablecoin, giao dịch tiền điện tử, chi tiêu tiền điện tử hoặc kiếm được nó (khai thác, đặt cược, airdrops).
Không chịu thuế: Mua và giữ với USD, di chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn, tặng lên đến $18,000 cho mỗi người nhận.
Phân loại mỗi sự kiện chịu thuế là ngắn hạn (≤1 năm) hoặc dài hạn (>1 năm) cho mục đích tính mức thuế.
Bước 3: Tính Toán Lợi Nhuận Và Lỗ Vốn
Đối với các giao dịch bán hoặc giao dịch chịu thuế:
Công thức: Số Tiền Thu Được (FMV tại thời điểm thanh lý) - Cơ Sở Chi Phí = Lợi Nhuận/Lỗ
Ví dụ: Mua 1 Ether (ETH) với giá $2,000 vào tháng 5 năm 2024, bán với giá $2,500 vào tháng 11 năm 2024 = lợi nhuận ngắn hạn $500.
Sử dụng phương pháp first-in, first-out hoặc xác định cụ thể cho cơ sở chi phí (phải nhất quán). Tổng hợp lợi nhuận/lỗ ròng của bạn. Xem phần “Các Bậc Thuế Thu Nhập Liên Bang 2024” để biết cách chúng được đánh thuế.
Bước 4: Tính Toán Thu Nhập Từ Tiền Điện Tử
Đối với thu nhập (khai thác, đặt cược, airdrops):
Ghi lại FMV bằng đô la Mỹ khi nhận (ví dụ, 10 Cardano trị giá $5 vào ngày 1 tháng 6 năm 2024 = thu nhập $5).
Cộng vào thu nhập khác của bạn trong năm 2024 để xác định bậc thuế của bạn, chi tiết trong các phần trên.
Bước 5: Áp Dụng Khấu Trừ Tiêu Chuẩn Năm 2024
Giảm thu nhập chịu thuế của bạn bằng khấu trừ tiêu chuẩn:
Độc thân: $14,600
Kết hôn nộp chung: $29,200
Chủ hộ: $21,900
Trừ số tiền này khỏi tổng thu nhập (bao gồm lợi nhuận ngắn hạn và thu nhập từ tiền điện tử). Lợi nhuận dài hạn được đánh thuế riêng.
Bước 6: Xác Định Mức Thuế Của Bạn
Áp dụng mức thuế cho lợi nhuận và thu nhập của bạn (tham khảo “Cách Mức Thuế Tiền Điện Tử Hoạt Động Năm 2024”):
Lợi nhuận ngắn hạn và thu nhập: Mức thuế thông thường (10%–37%).
Lợi nhuận dài hạn: 0%, 15% hoặc 20%, dựa trên thu nhập.
Bù đắp lợi nhuận bằng lỗ (lên đến $3,000 lỗ ròng đối với thu nhập khác; chuyển tiếp phần dư).
Bước 7: Hoàn Thành Các Mẫu Đơn Thuế Cần Thiết
Điền vào các mẫu đơn IRS cần thiết (xem “Các Mẫu Đơn Quan Trọng Để Nộp Thuế Tiền Điện Tử Năm 2024”):
Liệt kê lợi nhuận/lỗ và thu nhập trên Mẫu 8949, Lịch D và Lịch 1 khi áp dụng.
Sử dụng Lịch C nếu bạn tự làm việc (ví dụ, doanh nghiệp khai thác).
Kết hợp mọi thứ trên Mẫu 1040.
Kiểm tra Mẫu 1099-MISC nếu nhận được và nộp FBAR cho các tài khoản nước ngoài trên $10,000.
Bước 8: Nộp Tờ Khai Của Bạn Trước Ngày 15 Tháng 4 Năm 2025
Nộp qua e-file của IRS hoặc thư, đóng dấu bưu điện trước ngày 15 tháng 4 năm 2025.
Cần thêm thời gian? Nộp Mẫu 4868 để gia hạn đến ngày 15 tháng 10 năm 2025, nhưng phải trả thuế ước tính trước ngày 15 tháng 4 để tránh phạt.
Bước 9: Thanh Toán Bất Kỳ Thuế Nào Phải Nộp
Ước tính thuế của bạn từ Bước 6, sau đó thanh toán qua IRS Direct Pay hoặc séc. Thanh toán muộn sau ngày 15 tháng 4 sẽ phải chịu phạt 0.5% hàng tháng cộng với lãi suất.
Bước 10: Lưu Trữ Hồ Sơ Cho Các Cuộc Kiểm Toán
Lưu trữ hồ sơ giao dịch và các mẫu đơn từ ba đến sáu năm. IRS đang tăng cường kiểm tra tiền điện tử — hãy chuẩn bị.
Bạn có biết? Tại Canada, việc tặng tiền điện tử thường được coi là sự kiện chuyển giao chịu thuế, yêu cầu người tặng xác định và báo cáo bất kỳ lợi nhuận hoặc lỗ vốn nào.
Ngày Quan Trọng và Thời Hạn Cho Mùa Thuế 2024–2025 và Hơn Thế Nữa
Dưới đây là các ngày quan trọng liên quan đến mùa thuế 2024–2025 và sự chuyển tiếp năm 2025:
Mùa Thuế 2024
31 tháng 1 năm 2025: Một số sàn giao dịch có thể phát hành 1099 tự nguyện (ví dụ, 1099-MISC).
15 tháng 4 năm 2025: Nộp thuế đối với tiền điện tử kiếm được trong năm 2024.
Chuyển Tiếp Năm 2025
1 tháng 1 năm 2025: Bắt đầu báo cáo Mẫu 1099-DA.
31 tháng 12 năm 2025: Kết thúc thời hạn an toàn để điều chỉnh cơ sở chi phí toàn cầu.
31 tháng 1 năm 2026: Nhận Mẫu 1099-DA cho các giao dịch năm 2025.
Ước Tính Hàng Quý
15 tháng 6, 15 tháng 9 năm 2025, v.v., cho các nhà giao dịch tích cực.
Quy Định Thuế Tiền Điện Tử Mới Của IRS Cho Năm 2025: Những Điều Bạn Cần Biết
IRS đã giới thiệu các quy định mới về nộp thuế và báo cáo nhằm vào người nộp thuế tiền điện tử tại Mỹ, nhưng những quy định này đã gặp phải sự phản đối mạnh mẽ. Cả Thượng viện và Hạ viện Mỹ đã bỏ phiếu bãi bỏ chúng theo Đạo luật Xem Xét Quốc Hội (CRA), và Tổng thống đã bày tỏ sự ủng hộ cho việc thu hồi. Mặc dù có sự không chắc chắn này, việc hiểu rõ những quy định này vẫn rất quan trọng, đặc biệt là khi các thời hạn vào năm 2025 đang đến gần.
Một thành phần cốt lõi của các quy định mới là tính toán thuế sử dụng cơ sở chi phí — số tiền ban đầu đầu tư vào một tài sản, bao gồm phí hoặc hoa hồng. Việc theo dõi chính xác cơ sở chi phí là rất quan trọng để báo cáo thuế đúng cách và ngăn chặn việc đánh thuế hai lần trên lợi nhuận tái đầu tư. Đây là điểm khởi đầu để xác định lợi nhuận hoặc lỗ vốn.
Theo hướng dẫn cập nhật của IRS, các nhà đầu tư tiền điện tử hiện phải theo dõi cơ sở chi phí (giá mua ban đầu) riêng biệt cho từng tài khoản hoặc ví, chuyển từ cách tiếp cận theo dõi toàn cầu. Điều này yêu cầu ghi lại ngày mua, chi phí mua và chi tiết giao dịch cụ thể.
Các quy định cũng yêu cầu xác định cụ thể cho mỗi lần bán tài sản kỹ thuật số, yêu cầu người nộp thuế báo cáo chính xác ngày mua, số lượng và chi phí của các tài sản đã bán. Nếu thông tin này không được cung cấp, IRS sẽ áp dụng phương pháp first-in, first-out (FIFO) — bán các đồng tiền sớm nhất trước — điều này có thể làm tăng lợi nhuận chịu thuế nếu các lần mua ban đầu có chi phí thấp hơn.
Đối với những người nộp thuế trước đây sử dụng phương pháp cơ sở chi phí toàn cầu, IRS yêu cầu phân bổ lại cơ sở của họ trên tất cả các tài khoản hoặc ví một cách chính xác trước ngày 31 tháng 12 năm 2025 để tuân thủ các tiêu chuẩn này.
Mẫu 1099-DA: Những Gì Bạn Nên Mong Đợi Cho Thuế Tiền Điện Tử Năm 2025–2026
Kể từ ngày 27 tháng 3 năm 2025, Mẫu 1099-DA sẽ trở thành công cụ quan trọng cho mùa thuế 2025–2026, đơn giản hóa cách báo cáo các giao dịch tiền điện tử ở Mỹ. Mẫu đơn mới này, được thiết kế đặc biệt cho các tài sản kỹ thuật số, sẽ được các sàn giao dịch phát hành cho cả người nộp thuế và IRS, cung cấp chi tiết về các hoạt động như bán, giao dịch và các sự kiện tiền điện tử khác chịu thuế từ năm 2025.
Nó được thiết kế để đơn giản hóa việc tuân thủ và tăng cường giám sát của IRS, phản ánh sự tập trung ngày càng tăng của cơ quan này vào việc theo dõi thu nhập từ tài sản kỹ thuật số. Đối với người nộp thuế, nó hứa hẹn việc báo cáo dễ dàng và chính xác hơn, trong khi các sàn giao dịch đảm nhận vai trò lớn hơn trong việc tài liệu thuế.
Đối với năm tài chính 2024 — nộp trước ngày 15 tháng 4 năm 2025 — mẫu đơn này chưa có sẵn; người nộp thuế vẫn phải dựa vào các mẫu đơn hiện có như Mẫu 1099-MISC cho đến khi Mẫu 1099-DA chính thức có hiệu lực cho thu nhập năm 2025.
Hình Phạt Thuế Tiền Điện Tử Của IRS: Điều Gì Xảy Ra Nếu Bạn Không Báo Cáo Hoặc Báo Cáo Thiếu Trong Năm 2024?
Người nộp thuế Mỹ không hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình có thể phải đối mặt với hình phạt từ IRS. Khi nghĩa vụ thuế không được đáp ứng, IRS sẽ gửi thông báo hoặc thư chi tiết về hình phạt, lý do của nó (ví dụ, nộp muộn, không thanh toán hoặc báo cáo không chính xác) và các bước tiếp theo của bạn.
Hình phạt khác nhau:
Nộp muộn hoặc không thanh toán có thể bị phạt lên đến 25% của số thuế chưa nộp, cộng với lãi suất tích lũy cho đến khi thanh toán xong.
Các lý do khác — như séc bị trả lại hoặc yêu cầu gian lận — thêm chi phí khác, và IRS có thể tiến hành kiểm toán để xem xét các tờ khai của bạn.
Cá nhân có thể phải chịu hình phạt lên đến $100,000 và các biện pháp trừng phạt hình sự, bao gồm cả tù giam lên đến năm năm.
Các công ty có thể bị phạt lên đến $500,000.
Những rủi ro này rất cao, đặc biệt là khi IRS tăng cường thực thi tiền điện tử trong năm 2024. Để tránh những hậu quả này, kiểm tra kỹ bất kỳ thông báo nào về tính chính xác và hành động nhanh chóng: Yêu cầu gia hạn nộp thuế bằng Mẫu 4868 nếu cần (đến ngày 15 tháng 4 năm 2025), sắp xếp kế hoạch thanh toán cho các khoản phạt không thể trả, hoặc tranh cãi hình phạt nếu bạn tin rằng nó không công bằng. Hành động nhanh chóng có thể giúp bạn tránh chi phí gia tăng và rắc rối pháp lý.
Theo Cointelegraph
Tin khác
