Tặng Bitcoin vào năm 2025: những gì IRS nói và cách tránh rắc rối thuế

Việc tặng Bitcoin không bị đánh thuế ngay lập tức, nhưng IRS có các quy định cụ thể cần tuân thủ. Dưới đây là cách giữ sự phù hợp và tránh các vấn đề thuế trong tương lai.

Điểm nổi bật chính:

• Quà tặng Bitcoin không bị đánh thuế ngay lập tức. IRS coi tiền điện tử là tài sản, vì vậy người nhận thường không phải chịu thuế thu nhập từ quà tặng.

• Giữ trong giới hạn miễn trừ năm 2025. Bạn có thể tặng lên đến 19.000 đô la cho mỗi người, hoặc 38.000 đô la cho vợ chồng chia sẻ quà tặng, mà không cần nộp Form 709.

• Người nhận kế thừa cơ sở chi phí của người tặng. Thuế trong tương lai phụ thuộc vào giá mua ban đầu của người tặng, không phải giá trị của tiền điện tử tại thời điểm tặng.

• Giữ hồ sơ chi tiết để tránh vấn đề với IRS. Ghi chép giá trị thị trường công bằng, ngày giao dịch và chi tiết ví để làm cho quà tặng của bạn chịu kiểm toán.

Bitcoin đã trở thành món quà phổ biến cho sinh nhật, lễ hội hoặc đơn giản là để chia sẻ sự nhiệt tình về tiền điện tử. Theo luật thuế Mỹ, việc tặng Bitcoin không phải là sự kiện chịu thuế ngay lập tức. Người nhận không phải chịu thuế thu nhập, và người tặng thường không phải chịu thuế quà tặng nếu giá trị quà tặng nằm trong giới hạn miễn trừ hàng năm.

Cục Thuế vụ Nội địa coi tài sản kỹ thuật số là tài sản, không phải tiền tệ. Điều này có nghĩa là quà tặng Bitcoin rơi vào cùng khung pháp lý như cổ phiếu hoặc bất động sản. Chúng tuân theo quy tắc tài sản, yêu cầu định giá tại thời điểm chuyển nhượng và có thể cần báo cáo trên Form 709 nếu vượt quá giới hạn miễn trừ hàng năm.

Nói ngắn gọn, bạn có thể tặng Bitcoin mà không tạo ra nghĩa vụ thuế ngay lập tức. Tuy nhiên, hồ sơ kém hoặc hiểu lầm các quy tắc cơ bản vẫn có thể gây ra vấn đề sau này.

Điều gì được coi là quà tặng?

Quà tặng tiền điện tử phải là chuyển nhượng sở hữu thực sự. Bạn từ bỏ quyền kiểm soát và không nhận lại gì. Giới hạn miễn trừ hàng năm năm 2025 cho phép lên đến 19.000 đô la cho mỗi người nhận, hoặc 38.000 đô la cho vợ chồng sử dụng chia sẻ quà tặng, mà không cần nộp Form 709. Vượt quá ngưỡng đó không tự động tạo ra trách nhiệm thuế, nhưng bạn vẫn phải nộp biểu mẫu.

Quà tặng giữa vợ chồng công dân Mỹ là không giới hạn. Đối với vợ chồng không phải công dân, giới hạn năm 2025 là khoảng 190.000 đô la. Chuyển nhượng cho người không cư trú hoặc một số quỹ ủy thác có thể có yêu cầu bổ sung.

Không phải mọi chuyển nhượng đều đủ điều kiện là quà tặng theo quy tắc IRS: Chỉ những chuyển nhượng được thực hiện vì lòng hảo tâm chân thành mà không mong đợi hoàn trả hoặc dịch vụ.

• Trả tiền học phí hoặc hóa đơn y tế trực tiếp cho ai đó được miễn thuế quà tặng.

• Chuyển tiền điện tử giữa các ví của bạn không được coi là quà tặng.

• Các chuyển nhượng được gắn nhãn là 'quà tặng' nhưng thực chất là thanh toán cho dịch vụ sẽ được coi là thu nhập, không phải lòng hảo tâm.

Khi Form 709 được áp dụng

Form 709, Biểu mẫu Thuế Quà tặng và Chuyển nhượng Thế hệ Bỏ qua của Hoa Kỳ, là cách IRS theo dõi các quà tặng vượt quá giới hạn miễn trừ hàng năm. Hầu hết mọi người không bao giờ phải chịu thuế quà tặng, nhưng một số chuyển nhượng vẫn yêu cầu nộp biểu mẫu.

Bạn phải nộp Form 709 nếu:

• Quà tặng của bạn cho bất kỳ ai vượt quá 19.000 đô la trong năm 2025, số lượng miễn trừ hàng năm.

• Bạn thực hiện quà tặng lợi ích tương lai mà người nhận không thể sử dụng hoặc hưởng lợi từ tài sản ngay lập tức.

• Bạn và vợ/chồng của bạn chọn chia quà tặng để nhân đôi miễn trừ, điều này yêu cầu cả hai vợ chồng nộp Form 709.

Bạn không cần nộp nếu:

• Tất cả quà tặng nằm trong giới hạn miễn trừ hàng năm và đủ điều kiện là chuyển nhượng lợi ích hiện tại.

• Quà tặng cho vợ/chồng công dân Mỹ hoặc tổ chức từ thiện đủ điều kiện được miễn hoàn toàn khỏi nộp biểu mẫu miễn là bạn chuyển nhượng quyền sở hữu và kiểm soát hoàn toàn.

• Tất cả quà tặng đi đến các tổ chức từ thiện đủ điều kiện nơi bạn chuyển nhượng quyền sở hữu đầy đủ.

Bạn có biết? Form 709 phải nộp trước ngày 15 tháng 4 của năm sau khi tặng quà. Một biểu mẫu riêng phải được nộp cho mỗi năm, và việc nộp không nhất thiết có nghĩa là phải chịu thuế. Miễn trừ trọn đời năm 2025 là 13,99 triệu đô la thường bao quát hầu hết các quà tặng cần báo cáo.

Trong thực tế, nếu bạn giữ quà tặng tiền điện tử dưới giới hạn hàng năm và ghi chép giá trị thị trường công bằng vào ngày chuyển nhượng, bạn có lẽ sẽ tránh được việc nộp biểu mẫu.

Cơ sở và bẫy 'dual-basis' cho người nhận

Nhận Bitcoin làm quà tặng không bị đánh thuế ngay lập tức, nhưng thuế lợi nhuận vốn trong tương lai của bạn phụ thuộc vào cơ sở và thời kỳ nắm giữ bạn kế thừa từ người tặng.

Cơ sở kế thừa

Bạn thường kế thừa cơ sở chi phí ban đầu của người tặng và thời kỳ nắm giữ của họ. Nếu họ mua Bitcoin với giá 5.000 đô la và tặng khi nó đáng giá 20.000 đô la, cơ sở của bạn sẽ là 5.000 đô la. Khi bạn bán sau này, bạn sẽ phải chịu thuế lợi nhuận vốn trên sự khác biệt giữa giá bán của bạn và cơ sở đó.

Quy tắc dual-basis

Nếu giá trị thị trường của quà tặng thấp hơn cơ sở của người tặng tại thời điểm chuyển nhượng, hai cơ sở khác nhau được áp dụng:

• Đối với lợi nhuận, sử dụng cơ sở ban đầu của người tặng.

• Đối với lỗ, sử dụng giá trị thị trường công bằng tại thời điểm tặng quà.

• Nếu bạn bán giữa hai giá trị đó, không có lợi nhuận hoặc lỗ nào được công nhận.

Những người dùng Bitcoin sớm thường có cơ sở chi phí rất thấp, vì vậy người nhận các đồng tiền tăng giá có thể đối mặt với trách nhiệm thuế lớn trong tương lai. Ngược lại, quà tặng Bitcoin có giá trị thấp hơn cơ sở của người tặng hạn chế các khoản khấu trừ lỗ tiềm năng. Nếu người tặng trả thuế quà tặng, một phần của khoản thanh toán đó có thể tăng cơ sở của người nhận.

Lấy thông tin ngày mua của người tặng, cơ sở chi phí, giá trị thị trường công bằng vào ngày tặng quà và xem có thuế quà tặng nào được trả trước khi bán. Những chi tiết này quyết định xem lần bán Bitcoin tiếp theo của bạn có dẫn đến lợi nhuận chịu thuế, lỗ khấu trừ hoặc không có lợi nhuận hoặc lỗ nào.

Bẫy cụ thể của tiền điện tử cần tránh

Hầu hết quà tặng tiền điện tử tuân theo quy tắc tài sản tiêu chuẩn, nhưng tài sản kỹ thuật số giới thiệu thêm rủi ro có thể kích hoạt kiểm toán hoặc loại trừ khấu trừ.

1. Chuyển quà tặng thành bán

Nếu bạn bán hoặc trao đổi tiền điện tử trước khi chuyển nhượng, giao dịch được coi là chuyển nhượng chịu thuế, không phải quà tặng. Để đủ điều kiện là quà tặng thực sự, bạn phải chuyển tài sản trực tiếp, không nhận lại gì và từ bỏ quyền kiểm soát vĩnh viễn.

2. Định giá kém hoặc thiếu hồ sơ

Luôn ghi chép giá trị thị trường công bằng vào ngày chuyển nhượng, cùng với cơ sở chi phí ban đầu, ngày mua và ID giao dịch. Không có hồ sơ đúng cách, IRS có thể thách thức giá trị được báo cáo hoặc tính toán lợi nhuận hoặc lỗ sau này của người nhận.

3. Quà tặng thực chất là thu nhập

Nếu tiền điện tử được tặng để đổi lấy dịch vụ cho nhân viên, nhà thầu hoặc người ảnh hưởng, nó được coi là bồi thường, không phải quà tặng. Điều này làm cho nó trở thành thu nhập chịu thuế cho người nhận và có thể làm cho người gửi phải chịu thuế lương hoặc tự kinh doanh.

4. Vấn đề biên giới và người không phải công dân

Quà tặng quốc tế hoặc chuyển nhượng liên quan đến ví nước ngoài có thể yêu cầu nộp Form 3520 và các báo cáo khác. Quà tặng cho vợ chồng không phải công dân Mỹ bị giới hạn ở khoảng 190.000 đô la vào năm 2025, không giống như miễn trừ không giới hạn cho vợ chồng công dân Mỹ.

Bỏ lỡ một trong những quy tắc này, và một cử chỉ hào phóng có thể nhanh chóng trở thành sự kiện chịu thuế.

Các bước đơn giản để tránh rắc rối thuế

Việc tặng hoặc quyên góp tiền điện tử vào năm 2025 có thể đơn giản nếu bạn tuân theo một vài bước chính:

• Giữ trong giới hạn: Giữ tổng quà tặng cho mỗi người nhận ở mức hoặc dưới 19.000 đô la (38.000 đô la nếu chia sẻ với vợ/chồng). Nếu bạn vượt quá số tiền đó, hãy nộp Form 709. Bạn có lẽ vẫn không phải chịu thuế trừ khi vượt quá miễn trừ trọn đời.

• Hiểu rõ những gì bạn đang chuyển: Người nhận kế thừa cơ sở chi phí và thời kỳ nắm giữ của bạn. Hóa đơn thuế trong tương lai của họ phụ thuộc vào giá mua ban đầu của bạn, không phải giá trị vào ngày tặng quà.

• Ghi chép mọi thứ: Giữ hồ sơ về ngày chuyển nhượng, giá trị thị trường công bằng, cơ sở chi phí ban đầu và ngày mua của bạn, cũng như ví hoặc ID giao dịch. Hồ sơ đúng cách bảo vệ cả hai bên nếu IRS yêu cầu xác minh.

• Tặng, đừng bán: Bán hoặc trao đổi tiền điện tử trước khi tặng làm cho chuyển nhượng trở thành chuyển nhượng chịu thuế. Thay vào đó, hãy chuyển tài sản trực tiếp.

• Đối với từ thiện: Các quyên góp vượt quá 5.000 đô la yêu cầu đánh giá đủ điều kiện, không chỉ ảnh chụp màn hình trao đổi. Xác nhận rằng tổ chức từ thiện có thể chấp nhận tiền điện tử trước khi gửi.

• Theo dõi quà tặng biên giới: Người nhận nước ngoài và vợ chồng không phải công dân Mỹ đối mặt với các miễn trừ thấp hơn và yêu cầu báo cáo bổ sung.

• Tìm lời khuyên chuyên nghiệp cho các chuyển nhượng lớn hoặc phức tạp: Các quà tặng có giá trị cao, ví đa chữ ký và quỹ ủy thác có thể tạo ra thách thức tuân thủ độc đáo.

Trước khi bạn tặng Bitcoin

Hầu hết quà tặng Bitcoin nằm an toàn trong giới hạn IRS, và không có thuế ngay lập tức. Rủi ro thường phát sinh sau này khi người nhận bán. Vì cơ sở của người tặng được chuyển tiếp, lợi nhuận hoặc lỗ phụ thuộc vào giá trị ban đầu đó, không phải giá thị trường tại thời điểm tặng quà.

Xử lý đúng cách, việc tặng Bitcoin là cách đơn giản để chia sẻ tài sản tiền điện tử mà không có biến chứng thuế. Giữ hồ sơ chi tiết, tôn trọng các ngưỡng và xác nhận rằng chuyển nhượng đủ điều kiện là quà tặng thực sự. Lòng hảo tâm không nên đi kèm với hóa đơn thuế bất ngờ, và với các bước đúng, nó sẽ không xảy ra.

Theo Cointelegraph

Tin khác