Thuế Tiền Điện Tử ở Úc: Bản Cập Nhật Toàn Diện
Tiền điện tử ở Úc được đánh thuế như tài sản, ảnh hưởng đến lợi nhuận vốn từ các giao dịch, DeFi và các token bọc, với ATO đang tăng cường quét dữ liệu trên hơn một triệu người dùng.
Điểm Nổi Bật
Úc có tỷ lệ áp dụng tiền điện tử cao nhất toàn cầu, với 31% dân số sở hữu tài sản kỹ thuật số và gần 1.800 máy ATM tiền điện tử trên toàn quốc.
Hiện tại, tiền điện tử được coi là tài sản ở Úc, dẫn đến thuế lợi nhuận vốn (CGT) khi chuyển nhượng và thuế thu nhập trên hoạt động khai thác, staking hoặc thanh toán bằng tiền điện tử.
Một phán quyết từ tháng 5 năm 2025 cho thấy Bitcoin có thể được phân loại là 'tiền tệ Úc', có thể miễn thuế CGT, mặc dù điều này đang được kháng cáo.
Văn phòng Thuế Úc (ATO) vẫn giữ nguyên quan điểm hiện tại, nhưng kết quả kháng cáo có thể định hình lại việc đánh thuế tiền điện tử ở Úc.
Môi trường thuế tiền điện tử của Úc đang đứng trước sự thay đổi tiềm năng vào năm 2025. Khi ATO tăng cường tập trung vào tài sản kỹ thuật số và các thách thức pháp lý gần đây xuất hiện, cả nhà đầu tư và nhà hoạch định chính sách đều đang điều hướng một cảnh quan năng động.
Hãy cùng khám phá thị trường tiền điện tử Úc và khung thuế của nó để hiểu những thay đổi gần đây và tác động của chúng đối với người dùng.
Tiền Điện Tử Có Hợp Pháp ở Úc Không?
Úc nổi bật như một nhà lãnh đạo trong việc áp dụng tiền điện tử, với Chỉ số Tiền Điện Tử Dự trữ Độc lập (IRCI) năm 2025 cho thấy khoảng 31% người Úc sở hữu hoặc đã từng sở hữu tiền điện tử, khiến nó trở thành một trong những nước áp dụng hàng đầu thế giới.
Bitcoin là loại tiền điện tử được nhận biết và sở hữu rộng rãi nhất, với khoảng 70% nhà đầu tư tiền điện tử bao gồm nó trong danh mục đầu tư của mình. Nhận thức về ít nhất một loại tiền điện tử đạt 93% trong số người Úc.
Sự áp dụng vượt ra ngoài nhà đầu tư cá nhân, với sự quan tâm đáng kể từ các tổ chức. Các tổ chức tài chính lớn như BlackRock, Grayscale và VanEck đã bắt đầu tích hợp tài sản kỹ thuật số vào dịch vụ của họ.
Sàn Giao dịch Chứng khoán Úc đã đánh dấu một cột mốc quan trọng vào ngày 20 tháng 6 năm 2024 bằng cách niêm yết VBTC của VanEck, quỹ ETF Bitcoin đầu tiên, nâng cao khả năng tiếp cận tiền điện tử được quy định ở Úc.
Thị trường tiền điện tử của Úc được hỗ trợ bởi một mạng lưới vững chắc của các sàn giao dịch, bao gồm:
Swyftx: Một nền tảng có trụ sở tại Brisbane được ưa chuộng nhờ giao diện thân thiện với người dùng, phạm vi rộng các loại tiền điện tử, phí cạnh tranh và các tính năng giao dịch toàn diện.
CoinSpot: Từ năm 2013, sàn giao dịch này đã thiết lập vị thế với hơn 430 loại tiền điện tử, được người mới bắt đầu ưa chuộng nhờ bảo mật cao và dễ sử dụng.
Coinbase Australia: Chi nhánh Úc của Coinbase, đã đăng ký với AUSTRAC, cung cấp một nền tảng an toàn để giao dịch nhiều loại tiền điện tử.
WhiteBIT: Một sàn giao dịch châu Âu đã bước vào thị trường Úc, hỗ trợ hơn 325 loại tiền điện tử với nền tảng giao dịch toàn diện.
Đất nước này cũng chứng kiến sự gia tăng đáng kể của các máy ATM tiền điện tử, dẫn đầu khu vực châu Á-Thái Bình Dương với khoảng 1.817 máy ATM vào tháng 5 năm 2025, tập trung chủ yếu ở các thành phố như Sydney, Melbourne, Brisbane, Perth và Adelaide.
Sự tăng trưởng nhanh chóng này không thoát khỏi sự chú ý của các cơ quan quản lý. AUSTRAC đã bày tỏ lo ngại về khả năng rửa tiền thông qua các máy ATM này, nhấn mạnh sự cần thiết của các biện pháp chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CTF) nghiêm ngặt.
Khung pháp lý của Úc đang phát triển để giải quyết sự tăng trưởng này, với Ủy ban Chứng khoán và Đầu tư Úc (ASIC) và ATO đang phát triển các chính sách để bảo vệ nhà đầu tư đồng thời thúc đẩy sự đổi mới.
Bạn có biết? Vào tháng 10 năm 2024, Coinbase đã trở thành đối tác tiền điện tử chính thức đầu tiên của Liên hoan Marathon Melbourne Nike. Hơn 35.000 người tham gia được cung cấp huy chương kỹ thuật số với kết quả đua được ghi lại trên blockchain, và những người mới có thể kiếm được 20 đô la Bitcoin khi thực hiện giao dịch đầu tiên trên Coinbase, giới thiệu họ vào nền kinh tế tiền điện tử một cách an toàn và hấp dẫn.
Hiểu về Khung Thuế Tiền Điện Tử ở Úc
Ở Úc, tiền điện tử được coi là tài sản, không phải tiền tệ. Bất kỳ sự chuyển nhượng nào của tài sản tiền điện tử—dù là bán, trao đổi, tặng hay sử dụng để mua hàng—đều kích hoạt một sự kiện thuế lợi nhuận vốn (CGT).
CGT được tính là sự khác biệt giữa giá trị chuyển nhượng và giá gốc. Nếu giữ trong hơn 12 tháng, có thể áp dụng giảm 50% thuế CGT.
Tiền điện tử nhận được như thu nhập từ khai thác, staking hoặc như thanh toán cho dịch vụ được đánh thuế như thu nhập thông thường, dựa trên giá trị thị trường công bằng khi nhận.
Nghĩa vụ báo cáo và Hướng dẫn của ATO
ATO yêu cầu tất cả các giao dịch tiền điện tử phải được báo cáo trong các bản khai thuế hàng năm, bao phủ năm tài chính từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6, với các bản khai thường đến hạn vào ngày 31 tháng 10.
Người nộp thuế phải giữ hồ sơ chi tiết về các hoạt động tài sản kỹ thuật số ít nhất năm năm, ghi lại ngày, giá trị bằng AUD và bản chất của từng giao dịch.
ATO cung cấp các công cụ trực tuyến và máy tính để hỗ trợ tính toán CGT, có thể truy cập qua Cổng MyTax để nộp bản khai.
ATO đã tăng cường phương thức khớp dữ liệu với các sàn giao dịch tiền điện tử Úc để thu thập dữ liệu giao dịch và thông tin cá nhân, nhằm đảm bảo tuân thủ và phát hiện sự khác biệt.
Những người nhận được thư cảnh báo từ ATO nên xem xét lại các giao dịch tiền điện tử của mình và sửa chữa bất kỳ sai sót nào trong bản khai thuế của họ ngay lập tức.
Các hoạt động tài chính phi tập trung (DeFi) như cho vay, vay, staking và canh tác lợi nhuận kích hoạt các sự kiện thuế cụ thể ở Úc, thường được coi là các sự kiện CGT.
Thu nhập từ DeFi thường được phân loại là thu nhập thông thường, được đánh giá theo giá trị thị trường công bằng trong AUD khi nhận.
Bạn có biết? ATO đã triển khai một chương trình khớp dữ liệu nhắm đến 700.000 đến 1,2 triệu cá nhân và tổ chức hàng năm để xác định các chuyển nhượng tài sản tiền điện tử chưa được báo cáo, nâng cao tuân thủ và báo cáo thuế chính xác.
Hiện tại, ATO vẫn tiếp tục coi tiền điện tử là tài sản để đánh thuế. Tuy nhiên, những phát triển gần đây cho thấy sự thay đổi tiềm năng.
Phân loại Pháp lý Tiềm năng và Tác động
Một phán quyết vào tháng 5 năm 2025 của một thẩm phán Victoria đã khơi mào cuộc tranh luận về phân loại Bitcoin và tác động thuế của nó.
Phán quyết liên quan đến cựu sĩ quan Cảnh sát Liên bang Úc William Wheatley, bị cáo buộc đánh cắp 81,6 Bitcoin vào năm 2019.
Thẩm phán Michael O’Connell đã đề xuất rằng Bitcoin có thể được phân loại là 'tiền tệ Úc', thách thức quan điểm của ATO kể từ năm 2014 về việc coi Bitcoin là tài sản CGT.
Luật sư thuế Adrian Cartland, tham gia vào vụ án, đã lập luận rằng Bitcoin nên được coi là 'tiền tệ Úc', ngụ ý không có hậu quả thuế đối với các giao dịch của nó.
Nếu được duy trì, phán quyết này có thể dẫn đến hoàn thuế CGT lên đến 1 tỷ AUD cho những người đã trả thuế trên các giao dịch Bitcoin.
Sự phân loại lại tiềm năng này có thể có nghĩa là các giao dịch Bitcoin có thể không kích hoạt các sự kiện CGT, thay đổi đáng kể việc đánh thuế tiền điện tử ở Úc.
Phán quyết này đang trong quá trình kháng cáo, và ATO vẫn chưa thay đổi việc thực thi của mình. Cho đến khi có thông báo mới, Bitcoin và các tài sản tiền điện tử khác vẫn phải được báo cáo như tài sản CGT.
Điều Gì Tiếp Theo Cho Thuế Tiền Điện Tử ở Úc?
Chế độ thuế tiền điện tử của Úc đang đứng trước sự thay đổi. Mặc dù hiện tại tài sản kỹ thuật số được coi là tài sản, nhưng cảnh quan pháp lý đang thay đổi nhanh chóng.
Phán quyết vào tháng 5 gợi ý rằng Bitcoin có thể là 'tiền tệ Úc' có thể dẫn đến miễn thuế khi chuyển nhượng tiền điện tử.
Tuy nhiên, phán quyết này đang trong quá trình kháng cáo, và ATO chưa thay đổi hướng dẫn của mình. Tất cả phải tiếp tục tuân thủ các quy tắc thuế hiện hành cho đến khi có quyết định của tòa án cao hơn.
Năm 2025 có thể là một năm then chốt cho chính sách tài sản kỹ thuật số ở Úc, với các nhà hoạch định chính sách, cơ quan quản lý và chuyên gia pháp lý theo dõi sát sao vụ án, nhận thức về khả năng của nó để định hình lại việc đánh thuế tiền điện tử.
Đối với những người sở hữu tiền điện tử, nhà đầu tư và người xây dựng, hành động tốt nhất là cập nhật thông tin, giữ hồ sơ rõ ràng và tuân thủ các chỉ thị hiện tại của ATO. Những thay đổi, nếu có, có thể đến nhanh chóng và có lợi.
Bài viết này không chứa lời khuyên hoặc khuyến nghị đầu tư. Mỗi quyết định đầu tư và giao dịch đều liên quan đến rủi ro, và độc giả nên tự nghiên cứu khi đưa ra quyết định.
Theo Cointelegraph
Tin khác
